财讯：拨备增长吞噬上市银行净利 上半年计提资产减值逾8600亿元

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随着半年新闻发布结束，36家a股上市银行的中考试卷也全部出炉。 今年上半年，36家银行的营业收入比去年同期大幅增加，但净利润比去年同期减少9.33%，业绩下滑的上市银行数量达到半数。

这是各银行净利润同比减少的首要因素。 据《证券日报》记者统计，36家上市银行上半年共计8627.99亿元，比去年同期增长38.61%。

光大证券研究所金融业首席分解师王一丰在接受《证券日报》记者采访时表示，今年是防范金融风险攻坚战的三年结束，加上疫情的影响，银领域必然要做出痛苦的选择。 不仅是上半年，下半年还要处置2.3万亿元的不良资产，以实现全年目标。 这意味着下半年也将出现大幅的资产减值损失。

收入普遍增加，vs净利润下降

增加计入是主要原因

上半年，a股上市银行收入稳定增长，36家上市银行前6个月合计实现营业收入2.72万亿元，比去年同期增长6.28%。 除西安银行收入略有下降外，其余银行的收入都有不同程度的上升。 其中，青岛银行、宁波银行、郑州银行、杭州银行的收入比去年同期超过20%。

收益整体上升，上市银行净利润明显下跌。 根据同花顺ifind统计数据，今年上半年，36家上市银行实现合计净利润8686.10亿元，比去年同期减少9.33%。 其中，18家上市银行净利润同比下降。

不同类型的银行，业绩分化较大。 其中，上市城商行表现独秀，上半年净利润同比增长3%，是所有类型银行中唯一实现正增长的。 上市商行整体净利润同比减少3%。 六大国有银行和上市股份制银行净利润降幅较大，分别达到11.16%和8%。

究其原因，大幅增加准备金无疑是吞噬上市银行净利润的首要原因。 数据显示，今年上半年，36家上市银行共计计提资产减值损失8627.99亿元，比去年同期增长38.61%，与上半年实现的净利润大致相同。 其中，净利润比去年同期下降最多的国有大行计入最积极，计提资产减值损失增长率达到42.15%。

多家银行高层在半年业绩证明会上指出，净利润减少是为了加大计入影响，但如果剔除这一因素，银行业绩还是增加为好。 这也体现在上市银行披露的准备金前利润指标上。 半年报显示，36家上市银行前6个月的准备金前利润同比增长6.9%，其中国有行、股票行、城商行、农商行的增长率分别为4.3%、11.2%、12.6%、6.7%。

通过加大计提水平，各银行的准备金率明显提高。 截至上半年末，36家上市银行准备金率平均为268%，比一季度末增加0.56个百分点，比上年末增加6.46个百分点。 其中，26家银行的准备金率超过200%，超过7成，风险抵抗力强。

交通银行金融研究中心高级研究员武雯在接受《证券日报》记者采访时表示，今年上半年，a股上市银行净利润出现负增长，主要是由于减值损失的增加和净利率差的减少，前者是最主要的因素。

王一丰向《证券日报》记者介绍说，受疫情冲击，银行领域今年加大准备力度是必然选择。 另一方面，目前国外银行领域在准备上也比较谨慎，银行利润也大幅下降，内地银行这样做具有全球普遍的特点。 另一方面，商业银行在经济转型升级的过程中面临着调整结构、解决库存等问题，需要增加计提的准备。 另外，全球疫情还没有结束，经济水平仍然存在很大的不确定性，银行这样做也没有做好准备，而是以丰富道歉的形式。

不良贷款率总体平稳

积极提高抵御风险的能力

各银行必须让过高的准备金影响利润水平，加大计提。 最重要的目的是缓解潜在的资产质量恶化的压力。

统计数据显示，截至今年上半年末，36家上市银行不良负债率平均为1.43%，与一季度持平，比上年末上升0.01个百分点，整体稳定。 根据银保监会披露的监管数据，截至二季度末，我国商业银行不良率为1.94%，大部分上市银行不良贷款率低于这一平均值。 其中，国有大行、股票行、城商行、农商行二季度末不良率平均值分别为1.4%、1.61%、1.36%、1.35%。 14家上市银行的不良贷款率较去年年底有所下降，其中宁波银行、邮政储蓄银行、南京银行、常熟银行的不良贷款率均在1%以下。

上半年上市银行不良贷款率总体处于较低水平，资产质量可控，但为了考虑资产质量风险的滞后性，尽早防范未来资产质量风险的提高，上市银行做好了充分准备，加强风险防范能力，化解可能发生的信用风险。

武雯预测，在银行对不良资产核销力度加大的情况下，下半年银行利润增长率仍将下降，比去年同期下降12%左右。 但是，银行的账目会更加健康，有利于长时间的稳健快速的发展。

王一丰指出，随着疫情得到控制，库存风险逐渐明朗，银领域经营将回归正常轨道。 国有大行和股票行经营相对稳健，净利润暂时负增长并未改变整体格局，领域利润增长仍依赖于这些主体金融机构尽快回归常态。 但是，对中小银行而言，不同地区存在较大差异，特别是在新旧动能交替的过程中，各地区经济转型升级的节奏也不同，各地区银行之间的差距有可能扩大。 (吕东)